Le vrai coût d'un freelance IT : 47 lignes de charges à anticiper

Tout le monde se concentre sur le TJM brut. Personne ne parle des 47 lignes de charges qui sortent du compte chaque année quand on passe freelance IT. Voici la liste complète, par catégorie, avec montants réels observés en 2026 sur 200+ freelances senior France métropolitaine.

Ce n'est pas pour vous décourager — c'est pour anticiper. Le freelance qui plante sa première année est rarement celui qui gagne mal : c'est celui qui n'avait pas budgétisé le hors cotisations.

1. Charges sociales (le gros morceau)

Cotisations URSSAF / SSI : 22.2% du CA en micro-BNC, 45% du bénéfice en EI réel.
CFP (Contribution Formation Pro) : 1.7% du CA en micro. Vous donne droit à un compte CPF crédité.
CMA / CCI (selon activité) : 0.2-0.5% du CA en micro.
CRDS + CSG : 9.7% sur le bénéfice (TNS), déjà inclus dans le 45% TNS.
CFE (Cotisation Foncière Entreprises) : 200-600 €/an selon votre commune et votre CA. Première année exonérée.

2. Obligations comptables & juridiques

Comptable : 1 200-2 500 €/an en EI réel, 2 000-4 000 €/an en SASU. Indispensable au-delà de la micro.
Bilan annuel : compris dans le forfait comptable en général, sinon ~400-800 € en plus.
K-bis / extrait registre : ~3-30 €/an si vous devez en fournir.
Modification statuts (SASU) : ~200 € par changement (rare).
Annonces légales: 150-250 € si vous changez d'adresse ou de capital.

3. Banque pro & outils financiers

Compte bancaire pro : obligatoire dès 10 k€ de CA en micro. 5-15 €/mois (Shine, Qonto, Indy, Propulse).
Carte bancaire pro : 0-20 €/mois selon banque.
Outil de facturation : Henrri 0 €, Indy 20-40 € /mois, Sellsy 50+/mois.
Receipts / dépenses : Pennylane, Tiime ou inclus dans la banque pro.

4. Couverture sociale

Mutuelle santé : 50-120 €/mois (~700-1 400 €/an). Pas remboursée par votre ex-employeur.
Prévoyance: 80-200 €/mois (~1 000-2 400 €/an). Indispensable en TNS — l'arrêt maladie SSI verse misère.
Retraite complémentaire : Madelin / PER, 100-500 €/mois selon ambition. Optionnel mais déductible fiscalement.

5. Matériel pro

Laptop : 1 500-3 500 € amortis sur 3 ans (déductible en EI réel / SASU).
2ème écran + setup : 300-1 000 €.
Connexion fibre pro : ~50 €/mois si dédiée.
Téléphone pro : 25-50 €/mois.
Coworking : 200-450 €/mois si vous bossez en coworking, 0 si maison.

6. Logiciels & abonnements

IDE / outils dev : JetBrains 200 €/an, Cursor 20 €/mois, Claude Pro 20 €/mois, etc.
SaaS de productivité : Notion, Linear, Slack, Google Workspace — comptez 50-150 €/mois.
Stockage cloud + backup : 5-30 €/mois.
VPN / sécurité : 5-15 €/mois.

7. Acquisition client

Abonnements plateformes : Malt Premium 19 €/mois, Comet free, Free-Work free.
LinkedIn Premium / Sales Navigator : 0-99 €/mois selon ambition prospection.
Site perso + domaine : 5-20 €/mois (Vercel + Namecheap).
Photo pro LinkedIn : 100-300 € one-shot.

8. Formation continue

Conférences pro : 500-2 000 € par an (DotJS, Devoxx, Web Summit).
Cours en ligne : 200-1 000 €/an (Frontend Masters, Egghead, Pluralsight).
Livres techniques : 100-300 €/an.
Certifications : AWS, GCP, Kubernetes — 200-500 € chacune.

9. Impôts & fiscalité

IR sur bénéfice (EI réel) : calculé sur le net imposable, TMI 11/30/41/45%.
IR libératoire (micro) : option à 2.2% du CA si revenu fiscal de référence faible.
IS sur bénéfice (SASU): 15% jusqu'à 42 500 €, 25% au-delà.
PFU sur dividendes (SASU) : 30% (12.8% IR + 17.2% prélèvements sociaux).
TVA (au-delà du seuil): 20% collectée pour le compte de l'État.

Le calcul réel : un TJM 600 € en micro

Pour rendre tout ça concret. Un dev freelance qui facture 600 € × 218 jours = 130 800 € en micro-BNC (donc plafonné à 77 700 €) :

Poste	Montant annuel
CA brut plafonné (micro)	77 700 €
− Cotisations URSSAF 22.2%	−17 250 €
− CFP + CMA 1.9%	−1 475 €
− CFE	−400 €
− Mutuelle + prévoyance	−3 000 €
− Comptable (optionnel en micro)	−600 €
− Banque + outils + SaaS	−1 200 €
− Matériel + formation	−2 000 €
Net réel disponible	~51 775 €

Soit ~4 315 € net/mois disponible. Bien plus que les 3 200 €/mois moyens en CDI sénior, mais loin des « 77 700 € net » qu'on annonce souvent en ignorant tout le hors cotisations.

Conclusion : provisionnez 30% en plus

La règle de pouce qu'on donne aux freelances qui sortent d'ESN : provisionnez 30% du CA en plus des cotisations URSSAF pour couvrir le hors-charges (matos, formation, comptable, mutuelle, etc.). Si vous facturez 80 k€, considérez que vous avez 50-55 k€ réellement disponibles après tout.

Pour modéliser votre cas spécifique : utilisez le calculateur TJM. Pour aller plus loin avec le détail statut par statut sur 200+ pages : le Tier Self.